Guía para crear un plan de negocios, capítulo 7: plan financiero

“El dinero es para mi existencia social, lo que la salud es para mi cuerpo”.

– Mason Cooley

Algo que todos debemos aceptar es que no importa qué tan grande sea tu idea de negocio, la vida o muerte de una empresa depende de su estabilidad financiera y sobre todo en su rentabilidad. Independientemente de lo duro que trabajes, el tiempo y el dinero que inviertas, al final del día las personas quieren apoyar algo que les dé un retorno sobre su inversión y más.

Entonces, ¿qué es exactamente lo que tienes que incluir en esta sección? Se trata de tres documentos bastante conocidos:

  • El estado de resultados o de pérdidas y ganancias
  • El balance general
  • El estado de flujo de efectivo o declaración de liquidez

Emocionante ¿no? Comencemos analizando cada uno de estos documentos en detalle y dividámoslos en partes más digeribles. Esperamos que al final puedas comprender mejor de qué se tratan.

Estado de resultados

Esta bella composición de números es lo que le dice al lector exactamente cuáles son tus fuentes de ingresos y en qué gastos incurriste durante determinado período contable. En esencia, este estado te va a indicar las ganancias o pérdidas (ingresos-gastos) de tu negocio durante un período determinado.

Plantilla de estado de resultados:

VENTAS

  • Costo directo de ventas
  • Otros gastos de producción
  • Costo total de ventas
  • Margen bruto
  • Porcentaje de margen bruto %

GASTOS

  • Nómina
  • Marketing y otros gastos
  • Depreciación
  • Renta de equipo de trabajo
  • Costo de servicios públicos (luz, agua, etc.)
  • Seguros
  • Renta de almacén, local u oficina
  • Impuestos sobre la nómina
  • Otros

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN

  • Ganancias antes de intereses e impuestos
  • Intereses
  • Impuestos
  • Ganancias Netas
  • Ganancias Netas/Ventas

Balance general

El punto clave de este apartado es el “balance”, pero probablemente te preguntes cómo lograrlo. Por una parte debes colocar en una lista todos tus activos (lo que pertenece a tu empresa) y por la otra, tus pasivos (lo que tu empresa debe). Con esto vas a poder conocer la situación financiera de tu negocio (activos – pasivos= capital).

Plantilla de balance general:

ACTIVOS

  • Activos circulantes
  • Efectivo
  • Inventario
  • Otros activos circulantes
  • Total de activos circulantes
  • Activos a largo plazo
  • Depreciación acumulada
  • Total de activos a largo plazo
  • Total de activos

PASIVOS Y CAPITAL

  • Pasivos circulantes
  • Cuentas por pagar
  • Préstamos por pagar
  • Otros pasivos circulantes
  • Subtotal de pasivos circulantes
  • Pasivos a largo plazo
  • Total de pasivos
  • Pagos de capital
  • Ganancias retenidas
  • Ganancias totales
  • Capital total
  • Total de pasivos y capital
  • Valor neto

Estado del flujo de efectivo o declaración de liquidez

Este estado es similar a tu estado de resultados con una importante diferencia: este estado solo se realiza cuando los ingresos han sido recolectados y no tienes más deudas que pagar, por lo que tu flujo de efectivo es positivo. Cuando el escenario opuesto sucede, tu flujo de efectivo es negativo. Aunque siempre es ideal que sea positivo, tu flujo de efectivo te va a permitir reconocer en qué punto tienes un déficit o un superávit o cómo recuperarte cuando te encuentres en un escenario incierto.

Plantilla del estado del flujo de efectivo o declaración de liquidez.

  • Efectivo recibido
  • Efectivo de las operaciones
  • Ventas en efectivo
  • Subtotal de efectivo de las operaciones
  • Efectivo adicional recibido
  • Impuestos sobre las ventas, IVA u otros impuestos que puedan aplicar en tu país
  • Préstamos existentes por pagar
  • Otros pasivos (libres de intereses)
  • Nuevos pasivos a largo plazo
  • Ventas de otros activos circulantes
  • Ventas de pasivos a largo plazo
  • Nueva inversión recibida
  • Subtotal de efectivo recibido
  • Gastos
  • Gastos de operación
  • Gasto en efectivo
  • Pago de facturas
  • Subtotal de gastos de operación
  • Efectivo adicional gastado
  • Impuestos  de ventas, IVA u otros impuestos que puedan aplicar en tu país
  • Pagos a capital sobre préstamos obtenidos
  • Compras de otros bienes a largo plazo
  • Compra de bienes a largo plazo
  • Dividendos
  • Subtotal de efectivo gastado
  • Flujo de efectivo neto

Conclusión

Escribir un plan de negocios para tu tienda online no es una tarea sencilla pero esperamos que después de toda esta guía puedas entender aún mejor que vale la pena todo este esfuerzo. No solo te prepara para tratar con las deficiencias que cualquier dueño de una empresa nueva va a afrontar, sino que te da ventaja sobre tu competencia gracias a que puedes hacer una mejor investigación y tener una mejor perspectiva del proceso.

En el capítulo 8, le hablaremos de un Ejemplo de Plan de Negocios